Налоговый вычет за обучение 2018года общие требования для получения. Последние сведения на 18.01.2018 г.

0
32





— продал имущество (жилой дом, квартиру, комнату, жилые помещения, дачу, садовый домик, земельный участок, транспорт), которые были в собственности меньше минимального срока владения 3-х лет (с 01.01.2016 года минимальный срок владения на приобретенное имущество – 5 лет);

На упомянутом сайте можно ознакомиться с видеоматериалами, которые в доступной форме рассказывают о налоговых вычетах. А сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволяет в электронном виде автоматизированно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, необходимую для получения вычета, а также отправить соответствующее заявление в налоговую инспекцию без ее личного посещения.

При заполнении декларации чаще всего новосибирцы ошибаются в кодах услуг и номерах документов, именно поэтому налоговая отказывает, не возвращает положенные им вычеты или требует заполнить бумаги заново. «Многие считают, что подать нужно строго до 30 апреля, хотя это не так. С января по апрель самый загруженный сезон, если подать летом, то проверка и выплата пройдёт быстрее. По закону срок выплат может составлять до четырёх месяцев — три месяца на камеральную проверку, один месяц на перечисление денег. Налоговая сейчас пропагандирует заполнение деклараций через интернет-кабинет, тогда проверка проходит быстрее», — добавила Анна Бондаренко.

  Сумму налога на доходы физических лиц, исчисленную по данной декларации, подлежащей уплате в бюджет необходимо будет уплатить не позднее 15 июля 2018 года.

Налогоплательщикам, имеющим право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих. При этом на детей он предоставляется независимо от других стандартных налоговых вычетов.

Мы круглосуточно ждём от вас сообщения, фото и видео, связанные с городскими событиями и происшествиями, — присылайте их в любое время через WhatsApp, Viber и Telegram по номеру 8-923-157-00-00, на почту  уже 25 тысяч подписчиков. Подпишитесь и вы на самые крутые кадры наших фотографов.

Дарья Януш
Фото Ольги Бурлаковой 
Инфографика Евгении Бикуновой

Работник написал заявление на получение стандартного вычета по НДФЛ на ребенка. Какие документы он должен представить, чтобы подтвердить право на такой вычет?  Ответ на этот вопрос содержится в письме столичного налогового управления от 26.12.17 № 20-15/

Вычет на ребенка (детей) предоставляется только до месяца, в котором суммарный доход налогоплательщика с начала года, облагаемый по ставке 13 процентов, превысит 350 000 рублей. Затем он отменяется.

Электронные больничные листы      С начала года внедряются электронные больничные листы, при этом бумажные остаются по-прежнему законными. Можно будет самостоятельно выбрать нужный вам вид больничного – бумажный или электронный.  Последний удобен тем, считает законодатель, что его продление возможно без визита в медицинское учреждение, и до работодателя электронный больничный дойдет без участия больного.

Списание долгов      С 2018 года увеличен перечень долгов, которые организациями могут быть признаны  невозможными к взысканию и списываются на внереализационные расходы (или погашаются за счет резерва по сомнительным долгам). Законодатель имеет в виду долги, по которым гражданин освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов в соответствии с ФЗ от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Алкоголь      Для импортных вин введено обязательное требование указывать  месторасположение виноградников, из урожая которых произведено вино. Задумано, что это поможет бороться с подделкой качественных вин, поможет продвигать на рынке российское вино.

Должников-лишать прав     С 2018 года злостных неплательщиков алиментов, штрафов ГИБДД, налогов и прочих платежей (то есть должники) могут лишать водительских прав при наличии долгов свыше 10 тысяч рублей.

Штрафы ГИБДД      Вырастут штрафы ГИБДД. Например, за вождение автомобиля без государственной регистрации – штраф 5000 рублей или даже лишение прав. За повторное нарушение скоростного режима, вдобавок к штрафу за каждое нарушение, будут взимать еще 2000 рублей. За повторный проезд на красный сигнал светофора возможно лишение водительских прав на шесть месяцев. Увеличены штрафы за неправильную тонировку стекол: первое нарушение – 1500 рублей, повторные – до 5000 рублей. 

    Злостных нарушителей требований к тонировке автостекол могут лишить прав. Штрафы для водителей, не пропустивших пешеходов, велосипедистов и других участников движения, у которых было преимущество, выросли до 2000 рублей (ст. 12.18 КоАП РФ). Также в 2018 году возможен рост стоимости ОСАГО. Теперь цена полиса несколько сильнее будет зависеть от числа нарушений, допущенных водителями, вписанных в полис.

Tax free в России      В 2018 году начала действовать ст. 169.1  НК ПФ о компенсации НДС иностранным гражданам, которые вывозят за пределы таможенной территории ЕАЭС товар, купленный у российских организаций в розницу. При этом обязательным является исчисление НДС, который и  был уплачен иностранным гражданином в цене товара. Возврат НДС не касается подакцизных товаров, вроде алкоголя и табачных изделий. 

Про перенос Новогодних праздничных дней на другие периоды      В 2018 году выходными днями будут:
С 23 по 25 февраля
С 8 по 11 марта
С 29 апреля по 2 мая;
9 мая;
С 10 по 12 июня;
С 3 по 5 ноября

Сроки выплаты зарплаты сотрудникам      В 2018 году уточнен срок выплаты заработной платы работникам. Согласно поправкам внесенных в Трудовой кодекс РФ ФЗ 03.07.16 № 272-ФЗ в 2018 году интервал между выплатами зарплаты и аванса должен быть не более 15 дней (ч. 6 ст. 136 ТК РФ). То есть, практиковать выплату первой части зарплаты 20-го числа, а второй 15-числа следующего  месяца теперь рискованно, так как это превышает установленный законом промежуток. При этом, выплачивать вторую (основную часть) зарплаты требуется не позднее 15 календарных дней со дня окончания месяца, за который ее начислили. Штраф за нарушение этих сроков составляет 50 тысяч рублей.

Увеличение минимального срока владения имуществом      Напомним, что увеличен срок минимального владения имуществом с целью уплаты НДФЛ. Согласно п.2 ст. 217 НК РФ доходы, полученные налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества (квартиры, дома, земельные участки и т.д.) освобождены от уплаты НДФЛ в случае, если объект был в собственности налогоплательщика в течение минимального срока владения имуществом (исключения в пункте 3 ст. 217.1 НК РФ). Сейчас этот срок – пять лет. Для объектов имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2016 года, минимальный срок составлял три года.

     При этом, согласно НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право, в частности, на получение имущественных налоговых вычетов. Это может быть, например, размер доходов полученных от продажи недвижимого имущества находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального срока владения, стоимость которого  в целом не превышает одного миллиона рублей. Также, вместо налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму доходов для уплаты НДФЛ на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (ст. 220 НК РФ).

Расписание обеденного перерыва      С 1 января работодатель имеет право не предоставлять обеденный перерыв сотрудникам имеющим рабочий день менее четырех часов (неполный рабочий день). Ранее работодатель обязан был предоставить перерыв минимум на полчаса, независимо от продолжительности рабочего дня (с. 108 ТК РФ). Согласно ТК РФ работнику в течение рабочего дня или смены обязаны предоставить перерыв для отдыха и питания от 30 минут до двух часов. Этот обеденный перерыв в рабочее время не включается. При этом трудовым договором или правилами трудового распорядка лучше предусмотреть, что такой перерыв не предоставляется работнику, если он работает менее четырех часов в день. 

Реестр лиц утративших доверие      В 2018 году изменен порядок увольнения сотрудников по инициативе работодателя в связи с утратой доверия. Теперь при наступлении такого случая работодатель обязан сообщать о таких лицах в специальный реестр, предусмотренный статьей 15 Федерального закона от 25 декабря 2008 года N 273-ФЗ «О противодействии коррупции». Ранее требование об обязательном направлении сведений о работнике в реестр отсутствовало. Теперь оно обязательно не зависит от формы собственности и организационно-правовой формы работодателя.

Налог на прибыль      В 2018 году организациям разрешено принимать от своих участников деньги, имущество или права и при этом не платить с  этого имущества или финансов налог на прибыль. Ранее, согласно подп. 3.4 п. 1 ст. 251 НК РФ целью безвозмездной передачи такого имущества или денег должно было быть пополнение чистых активов организации. С 2018 года оговорки о чистых активах в НК нет. Это значит, что освободить от налога на прибыль теперь можно деньги, вещи и права, которые участники внесли как вклад.

Оплата обучения персонала      В 2018 году, организациям, которые повышают за свой счет квалификацию персонала, разрешено списать стоимость обучения по договорам о сетевой форме реализации образовательных программ (ч. 1 ст. 15 ФЗ от 29.12.12 № 273-ФЗ). В 2018 году согласно поправкам ст. 360 ТК РФ дополнены основания для внеплановых проверок работодателей. Теперь трудовая инспекция может инициировать проверки в случае информации о фактах уклонения от оформления трудового договора, ненадлежащего его исполнения, заключения гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения. Последнее актуально в случаях, когда такие договора заключаются, например, с ИП или идет речь о договорах подряда.

Проверка условий труда для инвалидов      С начала 2018 года трудовая инспекция (Роструд) будет пристальнее проверять рабочие места и условия труда для инвалидов (ПП от 22.11.2017 № 1409). Правда таким проверкам станут подвергать только те организации, где есть сотрудники с ограниченными возможностями. Такие проверки были ранее, отличие в том, что с 2018 года именно такая проверка может стать основным поводом для визита инспекторов к работодателю.

Сервис «Прозрачный бизнес»      С 1 июня 2018 года на сайте федеральной налоговой службы заработает сервис «Прозрачный бизнес», где можно найти следующую информацию о предприятиях (п. 1.1 ст. 102 части первой НК РФ):
-о налоговых правонарушениях и ответственности за них;
-о недоимке и задолженности по пеням и штрафам;
-о специальных налоговых режимах;
-об участии в консолидированной группе налогоплательщиков;
-о среднесписочной численности работников, уплаченных налогах и сборах, доходах и расходах компании по бухгалтерской отчетности.
Теперь деятельность бизнеса становится еще более прозрачной, что удобно при проверке своих контрагентов.

Подоходный налог платим по-новому      В 2018 году введен целый ряд новшеств по уплате подоходного налога (НДФЛ). Так, выгода от экономии процентов по займам теперь облагается подоходным налогом, только если деньги получены от взаимозависимой организации или от работодателя, а также когда эта выгода может быть признана фактически материальной помощью или способом выполнения обязательств перед  налогоплательщиком.

     Также определена дата получения дохода, в случае списания долга. Если юрлицо прощает физлицу денежный займ (кредит, долг), то у последнего возникает выгода (доход) в размере прощеной задолженности (п. 1 ст. 41 НК РФ). Так вот, с начала 2018 года считать доход на эту дату нужно только если организация взаимозависима по отношении к гражданину (№ 335-ФЗ от 27.11.2017). А вот если факт зависимости не установлен, то и дохода для уплаты подоходного налога не возникает.

     С начала 2018 года изменились правила выплаты НДФЛ с денег, выигранных в азартных играх. Теперь выигрыши до 4000 рублей подоходным налогом не облагаются, свыше этой суммы и до 15 000 рублей налог уплачивается самостоятельно физическим лицом, с выигрышей свыше 15 тысяч рублей НДФЛ с победителя удерживает налоговый агент.
С начала года освобождена от уплаты НДФЛ компенсация из бюджета за первоначальный взнос по автокредиту, согласно новому п. 37.3 ст. 217 НК РФ. Основанием для нововведения стал закон № 335-ФЗ от 27.11.2017.
 

     И последнее про НДФЛ: с 1 января 2018 года вводится новая форма и правила заполнения справки 2-НДФЛ (справка о доходах). В бланке нового образца появились строки ИНН и КПП реорганизованной организации и код формы реорганизации (слияние, преобразование и тому подобное). Также введена новая форма декларации 3-НДФЛ. Подробнее в приказе ФНС № ММВ-7-11/671.

Читайте также: 

Налоговый вычет за обучение как оформить документы. Все последние сведения на 18.01.2018 г.

     Налогоплательщики, имеющие право воспользоваться налоговым вычетом на возврат налога на доходы физических лиц за обучение, медицинские услуги, приобретение жилого дома или квартиры, могут представить декларацию со всеми необходимыми документами, в течение всего 2018 года.

Да, получить вычет можно не только за лечение в клиниках, но и за иследования в частных лабораториях, которые специализируются на анализах. Если недвижимость люди покупают не ежегодно, то в платные медицинские центры жители города обращаются регулярно. В налоговых вычетах за лечения существует два кода услуг: код 01 ограничен по сумме до 120 тысяч рублей, то есть человек может получить максимально 15 600 рублей, для дорогостоящего лечения есть код 02, где нет ограничений по сумме выплат — 13% посчитают от всех затрат на здоровье.

«Получить компенсацию за приобретение недвижимости могут пенсионеры, если они работали за три года до заключения сделки. Однако налоговая отказывает в вычете семьям, которые при покупке жилья воспользовались материнским капиталом или помощью из бюджета», — рассказали представители агентства бухгалтерского обслуживания «Субконто». 

  Если налогоплательщик не представил декларацию до установленного законодательством срока (03 мая 2018 г.) или не уплатил налог вовремя (15.07.2018 г.), то за эти нарушения предусмотрено наказание в виде штрафных санкций.

Кто может получить налоговый вычет за обучение. Новости сегодня 18.01.2018 г.

Существуют и такие стандартные налоговые вычеты, которые предоставляются на самих граждан, но определенной категории, например, «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих. Полный их перечень указан в пункте 1 ст. 218 НК РФ. Сумма таких вычетов — 3000 рублей или 500 рублей за каждый месяц налогового периода, и зависит от категории льготника.

Как известно, стандартный вычет на ребенка за каждый месяц налогового периода (года) полагается, в частности, родителю и супруге (супругу) родителя, на обеспечении которых находится этот ребенок (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Вычет предоставляется до тех пор, пока доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, не превысит 350 тысяч рублей.

Штраф за непредставление декларации в срок исчисляется в объеме — 5% от подлежащей к уплате в бюджет, не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, однако не более 30% указанной суммы и как минимум 1000 руб. Но выплата штрафа не освобождает от последующей подачи декларации.

Стандартные налоговые вычеты на детей — это сумма, на которую сокращается доход работающего гражданина, с которого рассчитывается налог по ставке 13 процентов. Допустим, он зарабатывает в месяц 25 000 рублей. НДФЛ при этом будет равен: 25 000 х 0,13 = 3 250 рублей. Если же он имеет одного ребенка, то вправе воспользоваться вычетом в размере 1 400 рублей, на который и будет уменьшена сумма заработка: 25 000 — 1 400 = 23 600 рублей. Сумма НДФЛ составит в данном случае 3 068 рублей.

  Налогоплательщик также вправе направить декларацию на бумажном носителе с приложением подтверждающих документов почтовым отправлением с описью вложения по адресу: 622001 г. Нижний Тагил, ул. Ломоносова 4.

Получить до 15 600 рублей могут те, кто за свой счёт прошёл дорогостоящее лечение или покупал медпрепараты. Солидный вычет положен за лечение бесплодия, имплантацию зубных протезов и даже за пластические операции. По словам специалистов, ФНС не важно, были ли это процедуры, от которых зависели жизнь и здоровье человека, или эстетическая хирургия — увеличение груди или коррекция формы носа. Собирать все чеки нет необходимости, можно получить справку об оплате услуг в медучреждении. 

Последний из перечисленных документов обязателен в ситуации, когда отец и мать ребенка зарегистрированы по разным адресам. То есть если родитель, по месту регистрации которого ребенок не прописан, намерен получать стандартный налоговый вычет, ему нужно представить справку о совместном проживании с ребенком (см. «Право на «детский» вычет можно подтвердить справкой о совместном проживании с ребенком»).

Дает ли право на вычет заочная форма обучения в вузе. Недавние события.

Немного снизить свою налоговую базу может каждый работающий родитель — статья 218 НК РФ позволяет мамам, папам и опекунам получить за год по 2184 рубля на первого и второго ребенка, а за третьего и последующего ребёнка сумма компенсации достигает 4680 рублей.

Налогоплательщикам, претендующим на вычет, можно не спешить и представить декларацию с заявлением на вычет и после 30 апреля, когда основной поток декларантов схлынет. Свое право на вычет они могут заявить в любой момент, но не позднее 3 лет с момента совершения сделки.

До 15 600 рублей можно вернуть с оплаты любых образовательных услуг. Компенсируют не только траты на очное обучение в университете или колледже, но и на занятия ребёнка в любом платном кружке или у репетитора, если у него есть лицензия, — такие бонусы могут стать аргументом в выборе между преподавателем на дому и образовательной организации.

Кому необходимо уложиться в срок до 30 апреля? Это граждане, продавшие недвижимость, находившуюся в собственности менее пяти лет (если она приобретена после 01.01.2016), менее трех лет (если куплена до этой даты), а также гараж, автомобиль и т. д. Отчитаться необходимо и получившим в 2017 году доход от сдачи квартир, комнат и другого имущества в аренду, в виде дорогостоящих подарков, от занятий репетиторством, а также иной доход, с которого не был удержан НДФЛ.

  Штраф за непредставление декларации в срок исчисляется в размере — 5% от подлежащей к уплате в бюджет, не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.

Какой размер налогового вычета можно вернуть за обучение. Свежий материал.

Социальные вычеты можно получить при подаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по своему месту жительства по окончании года с приложением копий документов, подтверждающих это право. Эти вычеты, за исключением расходов на благотворительность, могут быть получены и до окончания года при обращении с соответствующим заявлением непосредственно к работодателю. Однако следует помнить, что вычет на обучение, лечение, а также на добровольное страхование жизни можно получить при условии представления подтверждения права на вычет, выданного налоговым органом. Вычеты же по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, а также по расходам на накопительную часть трудовой пенсии можно получить только в том случае, если взносы удерживались работодателем из зарплаты налогоплательщика и перечислялись им в соответствующие фонды (страховые компании).

Сумма НДФЛ, исчисленная физическим лицом на основании налоговой декларации, должна быть им уплачена не позднее 15 июля 2018 года.

«Многие семьи сегодня предпочитают платное ведение беременности и родов, в некоторых случаях эти услуги проходят под кодом 02. Среди стоматологических услуг лидирует протезирование, установка брекетов и исправление прикуса», — перечисляет востребованные услуги, за которые хотят получить вычет новосибирцы, руководитель компании «Налоговый вычет» Анна Бондаренко. По словам эксперта, оформить вычет за лечение проще всего, ведь больницы выдают справки для ФНС с полной информацией. Корреспондент НГС.НОВОСТИ для примера рассчитала свой налоговый вычет за лечение: на медицинские услуги она потратила за год 21 540 рублей, и теперь ФНС вернёт ей обратно 2800 рублей.

Виды налоговых вычетов за обучение в 2017 году. Подробные данные на 18.01.2018 г.

С началом января многие новосибирцы стремятся получить налоговые вычеты за различные сделки, которые совершили в прошлом году. Как утверждают специалисты сферы бухгалтерских услуг, самые распространенные виды налоговых вычетов — это имущественный при покупке жилья и социальный, когда компенсируют затраты на лечение и обучение. Вернуть 13% от своих затрат можно за самые различные услуги и даже просто за то, что в семье растут дети: ст. 218 Налогового кодекса РФ подробно рассказывает, кто и за что может получить выплаты. Компенсации положены любому официально трудоустроенному гражданину, а также иностранцам, которые работают и платят налоги в России. 

Чтобы получить стандартный «детский» вычет у работодателя, работник должен подать заявление, приложив к нему документы, которые подтверждают право на вычет. При этом вычет предоставляется с начала года вне зависимости от того, в каком месяце работник представил заявление и подтверждающие документы, уточняется в письме.

Как отмечают в УФНС, конкретный перечень документов, подтверждающих право на стандартный вычет, как и периодичность представления таких документов и соответствующего заявления в бухгалтерию, Налоговым кодексом не установлены. В зависимости от конкретного случая подтверждающими документами являются:

Законодательством также предусмотрены случаи, когда родители имеют право на удвоенный вычет по НДФЛ. Происходит это, если второй родитель не может воспользоваться таким правом или подал заявление об отказе от получения вычета, а также если второго родителя нет. Суммы, приведенные выше, при таком варианте умножаются на два. Следует также учесть, что, если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет может быть предоставлен только по одному месту работы по его выбору. Полный перечень документов, подтверждающих право на вычет, размещен на сайте ФНС России nalog.ru.

Отмечу, что за несвоевременное декларирование доходов может угрожать штраф. Подать декларацию можно любым комфортным для себя методом: на бумажном носителе, посетив налоговую инспекцию, почтовым отправлением с описью вложения, по телекоммуникационным каналам связи, через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Электронную декларацию можно представить через интернет-сервис «Личный кабинет для налогоплательщика физического лица» на сайте Федеральной налоговой службы , а кроме этого проконтролировать ход ее камеральной проверки. Это лица, получившие в 2014-м году вознаграждения от физических лиц и компаний, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключённых трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по контрактам найма либо аренды любого имущества.

Он предоставляется только тем, кто ранее платил НДФЛ по ставке 13 процентов или с чьих доходов такой налог удержан (обычно это делает работодатель). Важно отметить, что возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного НДФЛ. То есть если сумма, подлежащая возврату, составляет 200 тысяч рублей, а налог за год уплачен в размере 150 тысяч, то в данном налоговом периоде вернут эти 150 тысяч рублей. На следующий период остаток не переносится. Исключение составляет вычет при покупке жилья, здесь остаток может быть перенесен на следующий налоговый период.

Теперь о социальных налоговых вычетах. Налоговым кодексом таковых предусмотрено шесть видов: по расходам на благотворительность, на обучение, на лечение и приобретение медикаментов, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, по расходам на накопительную пенсию, а также начиная с 2017 года на прохождение независимой оценки своей квалификации.

Налоговый вычет за обучение в 2017 видео. Срочная информация.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here